w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 |
Grunty | 243 | 268 |
Budynki i budowle | 18.465 | 19.583 |
Urządzenia techniczne | 17.774 | 22.089 |
Środki transportu | 325 | 302 |
Inne rzeczowe aktywa trwałe | 2.390 | 2.798 |
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | 7.871 | 4.698 |
WARTOŚĆ NETTO RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH | 47.068 | 49.738 |
w milionach złotych | Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne |
Środki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie |
Razem |
WARTOŚĆ KSIĘGOWA BRUTTO | |||||||
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2015 | 293 | 29.865 | 36.457 | 658 | 4.198 | 4.800 | 76.271 |
Nakłady inwestycyjne | - | 1 | 7 | 3 | 2 | 9.205 | 9.218 |
Rozliczenie rzeczowych aktywów trwałych w budowie | 14 | 1.880 | 3.200 | 82 | 810 | (5.986) | - |
Likwidacja, sprzedaż | (2) | (130) | (442) | (21) | (11) | (4) | (610) |
Zmiany w składzie GK PGE | (2) | (1) | (1) | - | - | (4) | |
Pozostałe | (39) | 55 | 40 | (1) | (8) | 4 | 51 |
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 | 266 | 31.669 | 39.261 | 720 | 4.991 | 8.019 | 84.926 |
UMORZENIE ORAZ ODPISY AKTUALIZUJĄCE | |||||||
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2015 | 25 | 10.282 | 14.368 | 356 | 1.400 | 102 | 26.533 |
Amortyzacja i wartość netto likwidacji ujętych w kosztach rodzajowych | 6 | 1.169 | 1.471 | 56 | 152 | 3 | 2.857 |
Odpisy aktualizujące | - | 1.859 | 6.077 | 4 | 1.037 | 46 | 9.023 |
Likwidacja, sprzedaż | (1) | (106) | (439) | (19) | (11) | (3) | (579) |
Zmiany w składzie GK PGE | - | (1) | (1) | (1) | - | - | (3) |
Pozostałe | (7) | 1 | 11 | (1) | 23 | - | 27 |
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 | 23 | 13.204 | 21.487 | 395 | 2.601 | 148 | 37.858 |
WARTOŚĆ NETTO NA 31 GRUDNIA 2015 | 243 | 18.465 | 17.774 | 325 | 2.390 | 7.871 | 47.068 |
w milionach złotych | Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne |
Środki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie |
Razem |
WARTOŚĆ KSIĘGOWA BRUTTO | |||||||
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2014 | 285 | 28.633 | 34.872 | 599 | 3.060 | 2.771 | 70.220 |
Nakłady inwestycyjne | - | 16 | 6 | 2 | 3 | 6.214 | 6.241 |
Rozliczenie rzeczowych aktywów trwałych w budowie | 18 | 1.347 | 1.968 | 81 | 605 | (4.019) | - |
Likwidacja, sprzedaż | - | (100) | (340) | (19) | (7) | (1) | (467) |
Zmiany w składzie GK PGE | (18) | - | (13) | (5) | (1) | (1) | (38) |
Pozostałe | 8 | (31) | (36) | - | 538 | (164) | 315 |
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 | 293 | 29.865 | 36.457 | 658 | 4.198 | 4.800 | 76.271 |
UMORZENIE ORAZ ODPISY AKTUALIZUJĄCE | |||||||
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2014 | 21 | 9.187 | 12.957 | 321 | 1.317 | 290 | 24.093 |
Amortyzacja i wartość netto likwidacji ujętych w kosztach rodzajowych | 5 | 1.199 | 1.622 | 54 | 88 | - | 2.968 |
Odpisy aktualizujące | - | 5 | 57 | - | - | 94 | 156 |
Likwidacja, sprzedaż | - | (67) | (330) | (16) | (7) | - | (420) |
Zmiany w składzie GK PGE | - | - | (4) | (3) | (1) | - | (8) |
Pozostałe | (1) | (42) | 66 | - | 3 | (282) | (256) |
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 | 25 | 10.282 | 14.368 | 356 | 1.400 | 102 | 26.533 |
WARTOŚĆ NETTO NA 31 GRUDNIA 2014 | 268 | 19.583 | 22.089 | 302 | 2.798 | 4.698 | 49.738 |
Największe nakłady poniesione zostały przez segment Energetyka Konwencjonalna (6.434 mln PLN), segment Dystrybucja (1.775 mln PLN) oraz segment Energetyka Odnawialna (930 mln PLN). Główne pozycje nakładów stanowiły: budowa bloków 5 – 6 w Elektrowni Opole (2.663 mln PLN) i kompleksowa rekonstrukcja i modernizacja bloków 7–12 w Elektrowni Bełchatów (1.043 mln PLN), budowa farmy wiatrowej Resko II (349 mln PLN), budowa farmy wiatrowej Lotnisko (381 mln PLN) w segmencie Energetyka Odnawialna, przyłączenie nowych odbiorców (585 mln PLN) oraz modernizacja i rozbudowa sieci, stacji i linii (828 mln PLN) w segmencie Dystrybucja.
W bieżącym okresie nie miały miejsca istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
W ciągu roku zakończonego dnia 31 grudnia 2015 roku Grupa Kapitałowa PGE ujęła w wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie koszty finansowania zewnętrznego w wysokości około 67 mln PLN (37 mln PLN w okresie porównywalnym).
W bieżącym okresie, zgodnie z wymogami KIMSF 20, aktywowano poniesione wydatki na usuwanie nadkładu na etapie produkcji w kwocie 778 mln PLN. Jednocześnie w bieżącym okresie sprawozdawczym, w koszty została odniesiona amortyzacja aktywowanych wydatków w wysokości 58 mln PLN. Aktywowane koszty udostępnienia złoża są prezentowane w pozycji „inne rzeczowe aktywa trwałe”.
Grupa Kapitałowa PGE ujmuje w wartości rzeczowych aktywów zmiany wartości rezerwy rekultywacyjnej przypisanej do nadkładu, rezerwy na rekultywację terenów po farmach wiatrowych i rezerwy na likwidację rzeczowych aktywów trwałych. Według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość netto aktywowanej części rezerw rekultywacyjnych wyniosła 900 mln PLN (w tym rezerwa na rekultywację wyrobisk końcowych 779 mln PLN). W okresie porównawczym wartość netto aktywowanej części rezerw rekultywacyjnych wyniosła 1.068 mln PLN (w tym rezerwa na rekultywację wyrobisk końcowych 1.014 mln PLN). Aktywowana część rezerwy rekultywacyjnej jest prezentowana w pozycjach: „grunty” i „inne rzeczowe aktywa trwałe”.
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 |
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA | 33 | 22 |
Zwiększenia stanu | - | 13 |
Amortyzacja oraz odpisy aktualizujące | (2) | (2) |
Zmniejszenia stanu | (1) | - |
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA | 30 | 33 |
Nieruchomości inwestycyjne w spółkach Grupy Kapitałowej PGE obejmują głównie budynki znajdujące się na terenie danej spółki, wynajmowane podmiotom trzecim w całości lub w części.
Z punktu widzenia istotności skonsolidowanego sprawozdania finansowego wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych nie różni się istotnie od ich wyceny ustalonej zgodnie z konwencją kosztu historycznego.
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 |
Koszty zakończonych prac rozwojowych | 2 | 3 |
Wartość firmy | 286 | 286 |
Oprogramowanie | 93 | 63 |
Pozostałe licencje i patenty | 127 | 94 |
Zakupione prawo wieczystego użytkowania gruntów | 61 | 56 |
Inne wartości niematerialne | 135 | 143 |
Wartości niematerialne nieoddane do użytkowania | 200 | 118 |
WARTOŚĆ NETTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH | 904 | 763 |
w milionach złotych | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Wartość firmy | Oprogramowanie | Pozostałe licencje i patenty | Zakupione prawo wieczystego użytkowania gruntów | Inne wartości niematerialne | Wartości niematerialne nieoddane do użytkowania | Razem |
WARTOŚĆ KSIĘGOWA BRUTTO | ||||||||
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2015 | 19 | 286 | 382 | 149 | 64 | 228 | 121 | 1.249 |
Nakłady inwestycyjne | - | - | 1 | - | - | - | 231 | 232 |
Rozliczenie wartości niematerialnych nieoddanych do użytkowania | - | - | 69 | 72 | 1 | 9 | (151) | - |
Likwidacja, sprzedaż | (1) | - | (21) | - | - | - | (1) | (23) |
Pozostałe | 1 | - | (1) | 2 | 6 | 5 | 1 | 14 |
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 | 19 | 286 | 430 | 223 | 71 | 242 | 201 | 1.472 |
UMORZENIE ORAZ ODPISY AKTUALIZUJĄCE | ||||||||
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2015 | 16 | - | 319 | 55 | 8 | 85 | 3 | 486 |
Amortyzacja | 1 | - | 39 | 40 | 1 | 8 | - | 89 |
Odpisy aktualizujące | - | - | - | - | - | 16 | - | 16 |
Likwidacja, sprzedaż | (1) | - | (21) | - | - | - | - | (22) |
Pozostałe | 1 | - | - | 1 | 1 | (2) | (2) | (1) |
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 | 17 | - | 337 | 96 | 10 | 107 | 1 | 568 |
WARTOŚĆ NETTO NA 31 GRUDNIA 2015 | 2 | 286 | 93 | 127 | 61 | 135 | 200 | 904 |
w milionach złotych | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Wartość firmy | Oprogramowanie | Pozostałe licencje i patenty | Zakupione prawo wieczystego użytkowania gruntów | Inne wartości niematerialne | Wartości niematerialne nieoddane do użytkowania | Razem |
WARTOŚĆ KSIĘGOWA BRUTTO | ||||||||
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2014 | 18 | 289 | 362 | 108 | 63 | 213 | 86 | 1.139 |
Nakłady inwestycyjne | - | - | - | - | - | - | 108 | 108 |
Rozliczenie wartości niematerialnych nieoddanych do użytkowania | - | - | 24 | 41 | 1 | 9 | (75) | - |
Likwidacja, sprzedaż | - | - | (2) | - | - | (1) | - | (3) |
Zmiany w składzie GK PGE | - | - | (2) | - | - | (1) | - | (3) |
Pozostałe | 1 | (3) | - | - | - | 8 | 2 | 8 |
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 | 19 | 286 | 382 | 149 | 64 | 228 | 121 | 1.249 |
UMORZENIE ORAZ ODPISY AKTUALIZUJĄCE | ||||||||
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2014 | 14 | - | 286 | 32 | 8 | 78 | 3 | 421 |
Amortyzacja | 1 | - | 37 | 24 | - | 9 | - | 71 |
Likwidacja, sprzedaż | - | - | (2) | - | - | (1) | - | (3) |
Zmiany w składzie GK PGE | - | - | (2) | - | - | (1) | - | (3) |
Pozostałe | 1 | - | - | (1) | - | - | - | - |
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 | 16 | - | 319 | 55 | 8 | 85 | 3 | 486 |
WARTOŚĆ NETTO NA 31 GRUDNIA 2014 | 3 | 286 | 63 | 94 | 56 | 143 | 118 | 763 |
Prezentowana kwota wartości niematerialnych nieoddanych do użytkowania na dzień 31 grudnia 2015 roku dotyczy przede wszystkim: programów wdrożenia systemów informatycznych w Grupie Kapitałowej (w tym systemu SAP) oraz prac rozwojowych związanych z budową pierwszej polskiej elektrowni atomowej.
Ocena wartości odzyskiwalnej wartości firmy została opisana w nocie 3 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku Grupa posiada jednostkę stowarzyszoną Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej S.A. w Bogatyni, w której posiada 34,93% udział w kapitale oraz w prawach głosu na Walnym Zgromadzeniu.
Udział jednostki stowarzyszonej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynosił 8 mln PLN na dzień 31 grudnia 2015 roku i 9 mln PLN dzień 31 grudnia 2014 roku zaś udział w zysku/stracie w obu latach wyniósł poniżej 1 mln PLN.
W ciągu okresów obrotowych zakończonych dnia 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku Grupa Kapitałowa PGE nie uczestniczyła w istotnych wspólnych przedsięwzięciach.
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 dane przekształcone* |
Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową rzeczowych aktywów trwałych | 1.520 | 505 |
Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową aktywów finansowych | 31 | 35 |
Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową zobowiązań | 271 | 285 |
Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową zapasów | 21 | 27 |
Rekompensaty z tytułu rozwiązania KDT | 231 | 161 |
Rezerwa na koszty rekultywacji | 605 | 598 |
Rezerwa na zakup uprawnień do emisji CO2 | 144 | 129 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | 591 | 631 |
Pozostałe rezerwy | 128 | 176 |
Nieodpłatnie otrzymana infrastruktura i otrzymane opłaty przyłączeniowe | 141 | 149 |
Pozostałe | 20 | 15 |
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 3.703 | 2.711 |
*przekształcenie danych porównawczych obejmowało reklasyfikację wartości pomiędzy wybranymi pozycjami
w milionach złotych | Rok zakończony 31 grudnia 2015 |
Rok zakończony 31 grudnia 2014 |
STAN NA DZIEŃ 1 STYCZNIA | 2.711 | 2.560 |
Zmiany w korespondencji z wynikiem finansowym | 1.012 | 59 |
Zmiany w korespondencji z innymi całkowitymi dochodami | (16) | 89 |
Pozostałe zmiany | (4) | 3 |
STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA | 3.703 | 2.711 |
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 dane przekształcone* |
Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową rzeczowych aktywów trwałych | 2.681 | 2.999 |
Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową praw majątkowych pochodzenia energii | 107 | 83 |
Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową aktywów finansowych | 357 | 334 |
Uprawnienia do emisji CO2 | 403 | 310 |
Rekompensaty z tytułu rozwiązania KDT | 671 | 672 |
Pozostałe | 23 | 20 |
REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 4.242 | 4.418 |
*przekształcenie danych porównawczych obejmowało reklasyfikację wartości pomiędzy wybranymi pozycjami
w milionach złotych | Rok zakończony 31 grudnia 2015 |
Rok zakończony 31 grudnia 2014 |
STAN NA DZIEŃ 1 STYCZNIA | 4.418 | 3.960 |
Zmiany w korespondencji z wynikiem finansowym | (172) | 451 |
Zmiany w korespondencji z innymi całkowitymi dochodami | (4) | - |
Pozostałe zmiany | - | 7 |
STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA | 4.242 | 4.418 |
PO SKOMPENSOWANIU AKTYWA I REZERWY W POSZCZEGÓLNYCH SPÓŁKACH PODATEK ODROCZONY GRUPY PREZENTOWANY JEST JAKO: w milionach złotych |
||
Aktywa z tytułu podatku dochodowego | 313 | 383 |
Rezerwa z tytułu podatku dochodowego | (852) | (2.090) |
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 | Stan na dzień 31 grudnia 2014 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Koszt historyczny | Aktualizacja wartości | Wartość księgowa netto | Koszt historyczny | Aktualizacja wartości | Wartość księgowa netto | |
Materiały, w tym: | 1.067 | (103) | 964 | 1.129 | (134) | 995 |
Materiały remontowo-eksploatacyjne | 643 | (80) | 563 | 581 | (105) | 476 |
Węgiel kamienny | 307 | - | 307 | 380 | - | 380 |
Mazut | 14 | - | 14 | 31 | - | 31 |
Materiały inwestycyjne | 16 | - | 16 | 44 | (6) | 38 |
Pozostałe materiały | 87 | (23) | 64 | 93 | (23) | 70 |
Prawa pochodzenia energii, w tym: | 831 | (17) | 814 | 707 | (8) | 699 |
Prawa majątkowe zielone | 681 | (14) | 667 | 601 | (6) | 595 |
Prawa majątkowe żółte | 113 | (2) | 111 | 89 | (2) | 87 |
Pozostałe prawa majątkowe | 37 | (1) | 36 | 17 | - | 17 |
Towary, w tym: | 66 | 36 | 102 | 351 | 79 | 430 |
Uprawnienia do emisji CO2 | 60 | 38 | 98 | 329 | 80 | 409 |
Pozostałe towary | 6 | (2) | 4 | 22 | (1) | 21 |
Pozostałe zapasy | 79 | - | 79 | 51 | - | 51 |
ZAPASY RAZEM | 2.043 | (84) | 1.959 | 2.238 | (63) | 2.175 |
w milionach złotych | Rok zakończony 31 grudnia 2015 |
Rok zakończony 31 grudnia 2014 |
AKTUALIZACJA WARTOŚCI ZAPASÓW NA DZIEŃ 1 STYCZNIA | (63) | (215) |
Wycena do wartości godziwej uprawnień do emisji CO2 | (42) | 147 |
Utworzenie odpisu | (55) | (38) |
Rozwiązanie odpisu | 58 | 17 |
Wykorzystanie odpisu | 19 | 22 |
Pozostałe zmiany | (1) | 4 |
AKTUALIZACJA WARTOŚCI ZAPASÓW NA DZIEŃ 31 GRUDNIA | (84) | (63) |
Uprawnienia do emisji CO2 wykazywane w pozycji zapasów obejmują uprawnienia przeznaczone do obrotu. Uprawnienia te są wykazywane w wartości godziwej. Zmiana wyceny tych uprawnień w okresie sprawozdawczym powinna być analizowana łącznie ze zmianą wyceny kontraktów terminowych (jak przedstawiono w nocie 7.4.1 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego).
Utworzenie odpisów aktualizujących dotyczyło głównie zapasów części zamiennych i materiałów w związku z ich amortyzacją lub utratą przydatności dla poszczególnych jednostek.
Jak opisano w nocie 27.5 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zapasy o wartości 65 mln PLN stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań lub zobowiązań warunkowych.
Jednostki wytwórcze należące do Grupy Kapitałowej PGE utrzymują instalacje, które są objęte postanowieniami ustawy z dnia 12 czerwca 2015 roku o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych. Począwszy od 2013 roku bezwarunkowo przyznawana jest tylko część uprawnień emisyjnych na produkcję ciepła, natomiast na produkcję energii elektrycznej co do zasady brak jest bezpłatnych EUA. Jedynie na mocy art. 10c) Dyrektywy 2003/87/WE ustanawiającej system handlu przydziałami emisji gazów cieplarnianych w Unii Europejskiej możliwa jest derogacja w zakresie uprawnień do emisji gazów cieplarnianych, pod warunkiem realizacji zadań inwestycyjnych ujętych w Krajowym Planie Inwestycyjnym (KPI). Warunkiem otrzymania bezpłatnych uprawnień do emisji CO2 na pokrycie produkcji energii elektrycznej jest coroczne przedstawienie sprawozdań rzeczowo-finansowych z realizacji zadań wymienionych w Krajowym Planie Inwestycyjnym.
We wrześniu 2014 roku Grupa Kapitałowa PGE złożyła wymagane sprawozdania z realizacji inwestycji. W kwietniu 2015 roku jednostki z Grupy Kapitałowej PGE otrzymały nieodpłatnie uprawnienia do emisji CO2 w ilości około 29 mln ton dla jednostek wytwarzających energię elektryczną oraz około 1 mln ton dla instalacji innych niż wytwarzające energię elektryczną.
We wrześniu 2015 roku Grupa Kapitałowa PGE złożyła kolejne sprawozdania z realizacji inwestycji objętych Krajowym Planem Inwestycyjnym. Nieodpłatne uprawnienia do emisji CO2 przynależne za rok 2015 powinny zostać przyznane do końca kwietnia 2016 roku.
w milionach złotych | EUA | CER/ERU | Razem wartość |
||
Ilość (mln Mg) | Wartość | Ilość (mln Mg) | Wartość | ||
STAN NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2015 | 68 | 1.552 | - | - | 1.552 |
Zakup | 38 | 1.301 | - | - | 1.301 |
Przyznane nieodpłatnie | 30 | - | - | - | - |
Umorzenie | (59) | (681) | - | - | (681) |
STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 | 77 | 2.172 | - | - | 2.172 |
w milionach złotych | EUA | CER/ERU | Razem wartość |
||
Ilość (mln Mg) | Wartość | Ilość (mln Mg) | Wartość | ||
STAN NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2014 | 59 | 1.404 | - | - | 1.404 |
Zakup | 33 | 829 | 3 | 2 | 831 |
Przyznane nieodpłatnie | 34 | - | - | - | - |
Umorzenie | (61) | (683) | - | - | (683) |
Pozostałe zmiany | 3 | 2 | (3) | (2) | - |
STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 | 68 | 1.552 | - | - | 1.552 |
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 |
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie | 1.042 | 1.193 |
Pozostałe aktywa długoterminowe | 21 | 35 |
POZOSTAŁE AKTYWA, RAZEM | 1.063 | 1.228 |
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą głównie projektów inwestycyjnych prowadzonych przez segment Energetyki Konwencjonalnej.
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 dane przekształcone |
KOSZTY ROZLICZANE W CZASIE | ||
Ubezpieczenia majątkowe i deliktowe | 3 | 10 |
Usługi informatyczne | 7 | 8 |
Opłaty, prowizje | 41 | 23 |
Opłaty za wyłączenie gruntów z produkcji rolnej, leśnej | 4 | 4 |
Pozostałe koszty rozliczane w czasie | 19 | 25 |
INNE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE | ||
Należności z tytułu naliczonego VAT | 388 | 261 |
Należności z tytułu akcyzy | 90 | 29 |
Zaliczki na dostawy rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 34 | 13 |
Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 13 | 7 |
POZOSTAŁE AKTYWA, RAZEM | 599 | 380 |
Zwiększenie stanu rozliczeń z tytułu naliczonego VAT wynika z zakupów inwestycyjnych w segmentach Energetyki Konwencjonalnej i Energetyki Odnawialnej.
Kwota należności z tytułu akcyzy dotyczy zwolnienia od akcyzy energii elektrycznej wytwarzanej z odnawialnych źródeł energii, na podstawie dokumentu potwierdzającego umorzenie świadectwa pochodzenia energii.
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów składa się z następujących pozycji:
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 dane przekształcone |
Środki pieniężne w banku i kasie | 1.304 | 1.615 |
Lokaty typu overnight | 57 | 164 |
Lokaty krótkoterminowe | 1.743 | 4.417 |
RAZEM | 3.104 | 6.196 |
Odsetki naliczone od środków pieniężnych, nie otrzymane na dzień sprawozdawczy | (1) | (5) |
Różnice kursowe od środków pieniężnych w walutach | (2) | (8) |
Saldo środków pieniężnych i ekwiwalentów wykazanych w rachunku przepływów | 3.101 | 6.183 |
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 333 | 136 |
Pozostające do dyspozycji limity kredytowe na dzień 31 grudnia 2015 roku | 5.257 | 3.064 |
w tym limity kredytowe w rachunku bieżącym | 2.254 | 1.916 |
Kredyty dostępne od II kwartału 2016 roku | 5.500 | - |
Szczegółowy opis zawartych umów kredytowych został opisany w nocie 27.1.4 niniejszego sprawozdania finansowego.
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych dotyczą przede wszystkim:
W pozycji tej wykazywane są w głównej mierze budynki i infrastruktura towarzysząca. Wartość pozycji na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku wynosi 16 mln PLN.
W ciągu roku zakończonego dnia 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku jednostka dominująca oraz kluczowe spółki zależne nie zaniechały żadnych istotnych obszarów swojej działalności. Tym niemniej w Grupie Kapitałowej PGE przeprowadzane są działania, w ramach których zbywane są aktywa nie związane ściśle z działalnością podstawową.
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Jednostki wchodzące w skład Grupy tworzą taki fundusz i dokonują okresowych odpisów. Fundusz nie posiada rzeczowych aktywów trwałych. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 |
Pożyczki udzielone pracownikom | 96 | 108 |
Środki pieniężne | 48 | 51 |
Zobowiązania funduszu | (141) | (161) |
SALDO PO SKOMPENSOWANIU | 3 | (2) |
Odpis na Fundusz w okresie | 128 | 134 |
Aktywa i zobowiązania Zakładowych Funduszy Świadczeń Socjalnych są wykazywane w niniejszym sprawozdaniu finansowym po skompensowaniu.
Celem zarządzania kapitałem jest zapewnienie bezpiecznej i efektywnej struktury finansowania, uwzględniającej ryzyko operacyjne, nakłady inwestycyjne, oraz interes akcjonariuszy i inwestorów dłużnych. Zarządzanie kapitałem odbywa się na poziomie Grupy Kapitałowej.
Zgodnie z powszechnie stosowaną praktyką, Grupa monitoruje wskaźnik długu netto (krótko- i długoterminowego zadłużenia finansowego, czyli kredyty i pożyczki bankowe, wyemitowane obligacje, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty, papiery wartościowe przeznaczone do obrotu i dostępne do sprzedaży, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności oraz pożyczki i należności) do EBITDA. Aspiracje finansowe zdefiniowane w Strategii Grupy Kapitałowej PGE na lata 2014-2020 wskazują poziom 2.5x jako bezpieczny pułap zadłużenia.
Rok zakończony 31 grudnia 2015 |
Rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|
Wskaźnik zadłużenie / EBITDA | 0,32x | (0,13)x |
Wskaźnik zadłużenie / kapitał | 0,07x | (0,02)x |
W stosunku do skali Grupy, poziom zadłużenia netto w trakcie 2015 roku był relatywnie niski: wskaźnik długu netto do EBITDA zbliżony do zera.
W związku z kontynuowanym programem inwestycyjnym planowane jest sukcesywne zwiększanie dźwigni finansowej, w skutek czego Grupa będzie intensyfikować analizy ww. wskaźnika. Relacja długu netto do EBITDA jest centralnym elementem sporządzanych przez Grupę prognoz i planów finansowych.
Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 |
|
Ilość akcji zwykłych serii A o wartości nominalnej 10 złotych każda | 1.470.576.500 | 1.470.576.500 |
Ilość akcji zwykłych serii B o wartości nominalnej 10 złotych każda | 259.513.500 | 259.513.500 |
Ilość akcji zwykłych serii C o wartości nominalnej 10 złotych każda | 73.228.888 | 73.228.888 |
Ilość akcji zwykłych serii D o wartości nominalnej 10 złotych każda | 66.441.941 | 66.441.941 |
ŁĄCZNA ILOŚĆ AKCJI | 1.869.760.829 | 1.869.760.829 |
Wszystkie akcje Spółki zostały opłacone. W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w strukturze i wysokości kapitału podstawowego.
Dopóki Skarb Państwa pozostaje akcjonariuszem PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. posiada w stosunku do Spółki szczególne uprawnienia.
Szczególne uprawnienia Skarbu Państwa, które mogą mieć zastosowanie do spółek z Grupy Kapitałowej PGE, przewiduje ustawa z dnia 18 marca 2010 roku o szczególnych uprawnieniach ministra właściwego do spraw Skarbu Państwa oraz ich wykonywaniu w niektórych spółkach kapitałowych lub grupach kapitałowych prowadzących działalność w sektorach energii elektrycznej, ropy naftowej oraz paliw gazowych (Dz. U. z 2010 r., Nr 65 poz. 404). Na podstawie przedmiotowych przepisów Minister właściwy do spraw Skarbu Państwa, może wyrazić sprzeciw wobec podjętej przez Zarząd uchwały lub innej dokonanej przez Zarząd czynności prawnej, której przedmiotem jest rozporządzenie składnikiem mienia Spółki stanowiące zagrożenie dla funkcjonowania, ciągłości działania oraz integralności infrastruktury krytycznej. Sprzeciwem mogą być objęte obejmuje również uchwały organu spółki dotyczące:
jeżeli wykonanie takiej uchwały stanowiłoby rzeczywiste zagrożenie dla funkcjonowania, ciągłości działania oraz integralności infrastruktury krytycznej. Sprzeciw wyrażany jest w formie decyzji administracyjnej.
Ustawa wprowadziła funkcję pełnomocnika ds. infrastruktury krytycznej. Pełnomocnik ma być powoływany przez Spółkę w porozumieniu z Ministrem Skarbu Państwa oraz dyrektorem Rządowego Centrum Bezpieczeństwa. Grupa PGE nie powołała pełnomocnika ds. infrastruktury krytycznej.
Poniższa tabela prezentuje zmianę stanu kapitału z wyceny z tytułu wdrożonej rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych
w milionach złotych | Rok zakończony 31 grudnia 2015 |
Rok zakończony 31 grudnia 2014 |
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA | (61) | - |
Zmiana kapitału z wyceny instrumentów finansowych, w tym: | 49 | (75) |
Odroczenie zmian wartości godziwej zabezpieczających instrumentów finansowych w części uznanej za skuteczne zabezpieczenie | 51 | (8) |
Naliczone odsetki na instrumencie pochodnym przeniesione z kapitału z wyceny i ujęte w kosztach odsetkowych |
1 | 6 |
Rewaluacja walutowa transakcji CCIRS przeniesiona z kapitału i ujęta w wyniku z różnic kursowych |
1 | (74) |
Nieefektywna część zmiany wyceny do wartości godziwej transakcji zabezpieczających zaprezentowana w rachunku zysków i strat | (4) | 1 |
Podatek odroczony | (9) | 14 |
KAPITAŁ Z WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PO UWZGLĘDNIENIU PODATKU ODROCZONEGO |
(21) | (61) |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych obejmują efekt przeliczenia sprawozdań finansowych zagranicznych spółek Grupy tj. PGE Trading GmbH oraz PGE Sweden AB (publ) na PLN w ramach procedur konsolidacyjnych.
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości kapitał zapasowy oraz pozostałe kapitały rezerwowe Grupy Kapitałowej PGE są kapitałami wykazywanymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, podmioty mające status spółek akcyjnych są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu jednostki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowymi i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Na dzień 31 grudnia 2015 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną, która została pomniejszona o koszty emisji akcji. Ponadto kapitał zapasowy powstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych, a także z nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis.
Kapitał zapasowy podlegający podziałowi na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 6.776 mln PLN a na dzień 31 grudnia 2014 roku 2.998 mln PLN.
W poniższej tabeli przedstawiono podział zysków zatrzymanych jednostki dominującej oraz spółek zależnych na podlegające i niepodlegające podziałowi. Zyski zatrzymane niepodlegające podziałowi, to kwoty które nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy przez jednostkę dominującą:
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 |
Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane niepodlegające podziałowi przez jednostkę dominującą | ||
|
6.872 | 11.668 |
|
(4) | (3) |
Zyski zatrzymane jednostki dominującej, podlegające podziałowi | 1.768 | 5.236 |
Łącznie zyski zatrzymane wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym przynależne akcjonariuszom jednostki dominującej | 8.636 | 16.901 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku kapitały własne przypisane udziałom niekontrolującym w większości dotyczą akcjonariuszy mniejszościowych spółki PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A.
Poniżej przedstawiono zmiany kapitałów przypisanych udziałom niekontrolującym w okresach sprawozdawczych.
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 |
STAN NA DZIEŃ 1 STYCZNIA | 116 | 268 |
Udział w zysku netto jednostek zależnych | (5) | 19 |
Udział w zyskach i stratach aktuarialnych | - | (1) |
Dywidendy uchwalone przez jednostki zależne | (4) | (4) |
Zmiana w udziale spółek zależnych nie powodująca utraty kontroli | 68 | - |
Sprzedaż/wyjście z Grupy Kapitałowej spółek zależnych | - | (17) |
Zakup udziałów niekontrolujących przez Grupę Kapitałową | (78) | (148) |
Pozostałe zmiany | (1) | (1) |
STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA | 96 | 116 |
Zakup udziałów niekontrolujących w ciągu roku zakończonego dnia 31 grudnia 2015 roku dotyczy głównie nabycia przez PGE S.A. akcji PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Zakup udziałów niekontrolujących w ciągu roku zakończonego dnia 31 grudnia 2014 roku dotyczy głównie nabycia przez PGE S.A. akcji PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. a także efektu nabycia przez tę spółkę akcji własnych (dla celów rozliczenia skonsolidowanych kapitałów własnych transakcja ta została ujęta w taki sposób, jakby akcje własne tej spółki zostały umorzone).
Zmiana w udziale spółek zależnych nie powodująca utraty kontroli dotyczy sprzedaży 30% udziałów posiadanych przez PGE S.A. w PGE EJ1 sp. z o.o. Szerszy opis transakcji zawiera nota 35.2 do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zysk/(strata) podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk/(strata) rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
W bieżącym i porównawczym okresie sprawozdawczym nie wystąpił efekt rozwodnienia zysku(straty) na jedną akcję.
w milionach złotych | Rok zakończony 31 grudnia 2015 |
Rok zakończony 31 grudnia 2014 |
ZYSK/ (STRATA) NETTO PRZYPISANY | (3.037) | 3.657 |
|
(3.032) | 3.638 |
|
(5) | 19 |
ZYSK/(STRATA) NETTO PRZYPADAJĄCY NA ZWYKŁYCH AKCJONARIUSZY SPÓŁKI, ZASTOSOWANY DO OBLICZENIA ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ | (3.032) | 3.638 |
Liczba akcji zwykłych na początek okresu sprawozdawczego | 1.869.760.829 | 1.869.760.829 |
Liczba akcji zwykłych na koniec okresu sprawozdawczego | 1.869.760.829 | 1.869.760.829 |
ŚREDNIOWAŻONA LICZBA WYEMITOWANYCH AKCJI ZWYKŁYCH ZASTOSOWANA DO OBLICZENIA ZYSKU/(STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ | 1.869.760.829 | 1.869.760.829 |
ZYSK/(STRATA) NETTO I ROZWODNIONY ZYSK/(STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (W ZŁOTYCH) | (1,62) | 1,95 |
w milionach złotych | Dywidenda wypłacona lub zadeklarowana z zysków roku zakończonego dnia | ||
31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | 31 grudnia 2013 | |
DYWIDENDY GOTÓWKOWE Z AKCJI ZWYKŁYCH | |||
Dywidenda z zysków zatrzymanych | - | 1.458 | 2.057 |
Dywidenda z kapitału zapasowego | - | - | - |
DYWIDENDY GOTÓWKOWE Z AKCJI ZWYKŁYCH, RAZEM | - | 1.458 | 2.057 |
Dywidendy gotówkowe na akcję (w złotych) | - | 0,78 | 1,10 |
W ciągu okresu sprawozdawczego oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego PGE S.A. nie dokonywała wypłat zaliczek na poczet dywidendy.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie została przyjęta propozycja podziału zysku za rok 2015. Zgodnie z Polityką dywidendy, przyjętą w sierpniu 2015 roku, Zarząd Spółki zamierza rekomendować wypłatę dywidendy w wysokości 40-50% skonsolidowanego zysku netto korygowanego o wielkość odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych.
24 czerwca 2015 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy PGE S.A. podjęło uchwałę, zgodnie z którą z zysku osiągniętego w 2014 roku, kwotę 1.458 mln PLN przeznaczono na wypłatę dywidendy (co stanowi 0,78 złotych na akcję). Dywidenda została wypłacona 15 października 2015 roku.
6 czerwca 2014 roku Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy PGE S.A. przeznaczyło z zysku roku 2013 kwotę 2.057 mln PLN na wypłatę dywidendy (co stanowi 1,10 złotych na akcję). Dywidenda określona uchwałami Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 6 czerwca 2014 roku została wypłacona 26 września 2014 roku.
Bieżąca wartość księgowa rezerw przedstawia się następująco:
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 | Stan na dzień 31 grudnia 2014 | ||
---|---|---|---|---|
Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | |
Świadczenia pracownicze | 2,496 | 517 | 2,582 | 661 |
Rezerwa na koszty rekultywacji | 3,348 | 2 | 3,297 | 2 |
Rezerwa na niedobór uprawnień do emisji CO2 | - | 760 | - | 676 |
Rezerwy na wartość praw majątkowych przeznaczonych do umorzenia | - | 380 | - | 555 |
Roszczenia z tytułu bezumownego korzystania z nieruchomości | 97 | 20 | 73 | 19 |
Pozostałe rezerwy | 103 | 130 | 147 | 157 |
RAZEM REZERWY | 6,044 | 1,809 | 6,099 | 2,070 |
Świadczenia pracownicze | Rezerwa na koszty rekultywacji |
Rezerwa na niedobór uprawnień do emisji CO2 |
Rezerwa na prawa majątkowe przeznaczone do umorzenia |
Rezerwa na bezumowne korzystanie z nieruchomości | Pozostałe | Razem | |
1 STYCZNIA 2015 | 3.243 | 3.299 | 676 | 555 | 92 | 304 | 8.169 |
Zyski i straty aktuarialne z wyłączeniem korekty stopy dyskonta | 50 | - | - | - | - | - | 50 |
Koszty bieżącego zatrudnienia | 82 | - | - | - | - | - | 82 |
Koszty przeszłego zatrudnienia | (55) | - | - | - | - | - | (55) |
Koszty odsetek | 70 | 86 | - | - | - | - | 156 |
Korekta stopy dyskontowej i innych założeń | (122) | (224) | - | - | - | - | (346) |
Wypłacone świadczenia / Wykorzystane rezerwy | (725) | (1) | (680) | (1.159) | (1) | (74) | (2.640) |
Rozwiązane rezerwy | (116) | (4) | (1) | (2) | (19) | (82) | (224) |
Utworzone rezerwy | 560 | 56 | 765 | 986 | 45 | 85 | 2.497 |
Zmiany w składzie GK | (3) | - | - | - | - | - | (3) |
Pozostałe zmiany | 29 | 138 | - | - | - | - | 167 |
31 GRUDNIA 2015 | 3.013 | 3.350 | 760 | 380 | 117 | 233 | 7.853 |
Świadczenia pracownicze | Rezerwa na koszty rekultywacji |
Rezerwa na niedobór uprawnień do emisji CO2 |
Rezerwa na prawa majątkowe przeznaczone do umorzenia |
Rezerwa na bezumowne korzystanie z nieruchomości | Pozostałe | Razem | |
1 STYCZNIA 2014 | 2.501 | 2.422 | 1.432 | 395 | 161 | 290 | 7.201 |
Zyski i straty aktuarialne z wyłączeniem korekty stopy dyskonta |
62 | - | - | - | - | - | 62 |
Koszty bieżącego zatrudnienia | 73 | - | - | - | - | - | 73 |
Koszty przeszłego zatrudnienia | (57) | - | - | - | - | - | (57) |
Koszty odsetek | 91 | 89 | - | - | - | - | 180 |
Korekta stopy dyskontowej i innych założeń | 465 | 1.297 | - | - | - | - | 1.762 |
Wypłacone świadczenia / Wykorzystane rezerwy | (585) | (16) | (682) | (917) | (1) | (51) | (2.252) |
Rozwiązane rezerwy | (55) | - | (751) | (89) | (79) | (81) | (1.055) |
Utworzone rezerwy | 750 | 83 | 677 | 1.166 | 11 | 147 | 2.834 |
Zmiany w składzie GK | (2) | - | - | - | - | (1) | (3) |
Pozostałe zmiany | - | (576) | - | - | - | - | (576) |
31 GRUDNIA 2014 | 3.243 | 3.299 | 676 | 555 | 92 | 304 | 8.169 |
Po zakończeniu wydobycia węgla teren po kopalniach odkrywkowych należących do Grupy Kapitałowej PGE będzie zrekultywowany. Według obecnych planów koszty będą ponoszone w latach 2023 – 2064 (w przypadku PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Oddział Kopalnia Węgla Brunatnego Bełchatów) oraz w latach 2045 – 2065 (w przypadku PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. Oddział Kopalnia Węgla Brunatnego Turów).
Grupa Kapitałowa PGE tworzy rezerwy na rekultywację wyrobisk końcowych. Kwota rezerwy prezentowana w sprawozdaniu finansowym obejmuje również wartość Funduszu Likwidacji Zakładu Górniczego tworzonego zgodnie z ustawą Prawo geologiczne i górnicze. Wartość rezerwy na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 3.051 mln PLN a na dzień 31 grudnia 2014 roku 3.047 mln PLN.
Szacowane zmiany wartości rezerwy rekultywacyjnej na skutek zmiany stopy dyskonta finansowego:
w milionach złotych | Wartość w sprawozdaniu | Stopa dyskonta finansowego | |
-1 p.p. | +1 p.p. | ||
Rezerwa na rekultywację wyrobisk kopalnianych | 3.051 | 1.077 | (774) |
Jednostki wytwórcze tworzą rezerwę na rekultywację składowisk odpadów paleniskowych. Wartość rezerwy na dzień Jednostki wytwórcze tworzą rezerwę na rekultywację składowisk odpadów paleniskowych. Wartość rezerwy na dzień sprawozdawczy wynosi 98 mln PLN, a na dzień 31 grudnia 2014 roku 93 mln PLN.sprawozdawczy wynosi 98 mln PLN, a na dzień 31 grudnia 2014 roku 93 mln PLN.
Spółki będące właścicielami farm wiatrowych tworzą rezerwy na rekultywację terenów. Wartość rezerwy na dzień sprawozdawczy wynosi 49 mln PLN, a na dzień 31 grudnia 2014 roku 115 mln PLN.
Obowiązek przeprowadzenia likwidacji i rekultywacji terenu wynika z „Pozwolenia zintegrowanego na prowadzenie instalacji produkującej energię elektryczną oraz energię cieplną”, w którym określono sposób restytucji terenu. Wartość rezerwy na dzień sprawozdawczy wynosi 152 mln PLN (44 mln PLN na koniec okresu porównawczego) i dotyczy niektórych aktywów segmentu Energetyka Konwencjonalna i Energetyka Odnawialna
Co do zasady rezerwę na zobowiązania z tytułu emisji CO2 jednostki Grupy Kapitałowej PGE ewidencjonują w odniesieniu do niedoboru uprawnień do emisji CO2 przyznanych nieodpłatnie. Wysokość rezerwy uwzględnia wartość EUA zakupionych, a także możliwość pokrycia niedoboru certyfikatami CER lub ERU. Jak opisano w nocie 16 niniejszego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa PGE jest uprawniona do otrzymania nieodpłatnych uprawnień do emisji CO2 w związku z poniesionymi nakładami na inwestycje zgłoszone do Krajowego Planu Inwestycyjnego. Przy kalkulacji rezerwy uwzględniane są również te uprawnienia.
Spółki Grupy Kapitałowej PGE tworzą rezerwę na odszkodowania za bezumowne korzystanie z nieruchomości. Kwestia ta dotyczy głównie spółki dystrybucyjnej, posiadającej majątek sieciowy. Rezerwa ujęta na dzień sprawozdawczy wynosi łącznie około 117 mln PLN (w tym 46 mln PLN na sprawy rozpatrywane w postępowaniu sądowym). W okresie porównawczym wartość rezerwy wyniosła 92 mln PLN (w tym 46 mln PLN na sprawy rozpatrywane w postępowaniu sądowym).
Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy utworzone na roszczenia dotyczące podatku od nieruchomości w wysokości 88 mln PLN (135 mln PLN w roku ubiegłym) oraz na sprawy sądowe prowadzone przez spółkę Exatel S.A. w wysokości 57 mln PLN (53 mln PLN w 2014 roku).
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 | Stan na dzień 31 grudnia 2014 | ||
Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | |
Świadczenia po okresie zatrudnienia | 1.624 | 97 | 1.633 | 98 |
Nagrody jubileuszowe | 861 | 92 | 949 | 93 |
Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze | 11 | 328 | - | 470 |
RAZEM REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 2.496 | 517 | 2.582 | 661 |
Wartość rezerw aktuarialnych wykazywana w sprawozdaniu finansowym pochodzi z wyceny przygotowanej przez niezależnego aktuariusza.
Bieżąca wartość księgowa rezerw na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia i nagród jubileuszowych:
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 | Stan na dzień 31 grudnia 2014 | ||
Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | |
Odprawy emerytalno-rentowe i pośmiertne | 443 | 49 | 474 | 51 |
Deputat węglowy | 151 | 9 | 143 | 9 |
Taryfa energetyczna | 669 | 24 | 670 | 25 |
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | 300 | 12 | 290 | 11 |
Opieka medyczna | 61 | 3 | 56 | 2 |
RAZEM ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA | 1.624 | 97 | 1.633 | 98 |
Nagrody jubileuszowe | 861 | 92 | 949 | 93 |
RAZEM REZERWY AKTUARIALNE | 2.485 | 189 | 2.582 | 191 |
Stan na dzień 31 grudnia 2015 | Stan na dzień 31 grudnia 2014 < | |||
---|---|---|---|---|
w milionach złotych | Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe |
Rezerwa na koszty PDO | 11 | 59 | - | 236 |
Premia roczna i inne premie dla pracowników | - | 139 | - | 103 |
Niewykorzystane urlopy | - | 127 | - | 121 |
Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze | - | 3 | - | 10 |
RAZEM POZOSTAŁE REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 11 | 328 | - | 470 |
w milionach złotych | Odprawy emerytalno-rentowe i pośmiertne | Deputat węglowy | Taryfa energetyczna | ZFŚS | Opieka medyczna | Nagrody jubileuszowe | Pozostałe świadczenia pracownicze | Razem |
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2015 | 525 | 152 | 695 | 301 | 58 | 1.042 | 470 | 3.243 |
Zyski i straty aktuarialne z wyłączeniem korekty stopy dyskonta | (11) | 22 | 44 | 11 | 11 | (27) | - | 50 |
Korekta stopy dyskontowej | (20) | (7) | (44) | (18) | (3) | (30) | - | (122) |
Koszty bieżącego zatrudnienia | 18 | 1 | 9 | 4 | 1 | 49 | - | 82 |
Koszty przeszłego zatrudnienia | (19) | (4) | (5) | (6) | (2) | (19) | - | (55) |
Koszty odsetek | 13 | 4 | 18 | 8 | 1 | 26 | - | 70 |
Wypłacone świadczenia / Wykorzystane rezerwy | (16) | (8) | (23) | (10) | (2) | (93) | (573) | (725) |
Rozwiązane rezerwy | - | - | - | - | - | - | (116) | (116) |
Utworzone rezerwy | - | - | - | - | - | - | 560 | 560 |
Zmiany w składzie GK | - | - | (1) | - | - | (1) | (1) | (3) |
Pozostałe zmiany | 2 | - | - | 22 | - | 6 | (1) | 29 |
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 | 492 | 160 | 693 | 312 | 64 | 953 | 339 | 3.013 |
w milionach złotych | Odprawy emerytalno-rentowe i pośmiertne | Deputat węglowy | Taryfa energetyczna | ZFŚS | Opieka medyczna | Nagrody jubileuszowe | Pozostałe świadczenia pracownicze | Razem |
NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2014 | 445 | 130 | 486 | 236 | 46 | 941 | 217 | 2.501 |
Zyski i straty aktuarialne z wyłączeniem korekty stopy dyskonta | (3) | 3 | 56 | - | 2 | 4 | - | 62 |
Korekta stopy dyskontowej | 87 | 24 | 156 | 61 | 11 | 126 | - | 465 |
Koszty bieżącego zatrudnienia | 14 | 1 | 8 | 5 | - | 45 | - | 73 |
Koszty przeszłego zatrudnienia | (22) | (3) | (7) | (2) | (1) | (22) | - | (57) |
Koszty odsetek | 16 | 5 | 20 | 10 | 2 | 38 | - | 91 |
Wypłacone świadczenia / Wykorzystane rezerwy | (12) | (8) | (22) | (9) | (2) | (90) | (442) | (585) |
Rozwiązane rezerwy | - | - | - | - | - | - | (55) | (55) |
Utworzone rezerwy | - | - | - | - | - | - | 750 | 750 |
Zmiany w składzie GK | - | - | (2) | - | - | - | - | (2) |
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 | 525 | 152 | 695 | 301 | 58 | 1.042 | 470 | 3.243 |
Analiza wrażliwości rezerw aktuarialnych na dzień 31 grudnia 2015 roku na zmianę kluczowych założeń:
w milionach złotych | Wartość w sprawozdaniu | Stopa dyskonta finansowego | Planowane wzrosty podstaw | ||
-1 p.p. | + 1 p.p. | -1 p.p. | + 1 p.p. | ||
Odprawy emerytalno-rentowe i pośmiertne | 492 | 51 | (54) | (51) | 56 |
Deputat węglowy | 160 | 19 | (15) | (9) | 20 |
Taryfa energetyczna | 693 | 109 | (103) | (104) | 108 |
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | 312 | 46 | (39) | (41) | 47 |
Opieka medyczna | 64 | 9 | (6) | (6) | 10 |
Nagrody jubileuszowe | 953 | 56 | (88) | (82) | 65 |
RAZEM | 2.674 | 290 | (305) | (293) | 306 |
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 |
DOTACJE RZĄDOWE | ||
Otrzymane dotacje z NFOŚiGW | 267 | 224 |
Umorzenie pożyczek z funduszy środowiskowych | 46 | 49 |
Pozostałe rozliczenia dotacji rządowych | 141 | 91 |
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW | ||
Dotacje otrzymane | 337 | 374 |
Opłaty przyłączeniowe | 230 | 237 |
Darowizny i nieodpłatnie otrzymane rzeczowe aktywa trwałe | 95 | 125 |
Przychody z dzierżawy | 26 | 28 |
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe przychodów | 50 | 30 |
DŁUGOTERMINOWE DOTACJE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW, RAZEM | 1.192 | 1.158 |
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 |
DOTACJE RZĄDOWE | ||
Otrzymane dotacje z NFOŚiGW | 12 | 8 |
Umorzenie pożyczek z funduszy środowiskowych | 2 | 2 |
Pozostałe rozliczenia dotacji rządowych | 9 | 10 |
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW | ||
Dotacje otrzymane | 32 | 43 |
Opłaty przyłączeniowe | 36 | 51 |
Darowizny i nieodpłatnie otrzymane rzeczowe aktywa trwałe | 8 | 9 |
Przychody z dzierżawy | 3 | 6 |
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe przychodów | 10 | 13 |
KRÓTKOTERMINOWE DOTACJE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW, RAZEM | 112 | 142 |
Na pozycje dotacje otrzymane w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów składają się głównie opłaty za przyłączenia do sieci energetycznych otrzymane przed dniem 1 lipca 2009 roku, czyli przed wejściem w życie interpretacji KIMSF 18 Przekazanie aktywów przez klientów.
Główne składniki pozostałych zobowiązań niefinansowych na poszczególne dni sprawozdawcze przedstawiają się następująco:
w milionach złotych | Stan na dzień 31 grudnia 2015 |
Stan na dzień 31 grudnia 2014 |
Opłaty za korzystanie ze środowiska | 273 | 284 |
Zobowiązania z tytułu należnego VAT | 110 | 34 |
Zobowiązania z tytułu podatku akcyzowego | 128 | 132 |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 247 | 291 |
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 234 | 244 |
Podatek dochodowy od osób fizycznych | 81 | 81 |
Zobowiązanie z tytułu Programów Dobrowolnych Odejść | 106 | 88 |
Zaliczki otrzymane na dostawy | 142 | 137 |
Inne | 67 | 76 |
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA, RAZEM | 1.388 | 1.367 |
Opłaty za korzystanie ze środowiska dotyczą przede wszystkim opłat za zużycie wody oraz emisję gazów w elektrowniach konwencjonalnych oraz opłat eksploatacyjnych wnoszonych przez kopalnie węgla brunatnego.
Pozycja „Inne” w głównej mierze obejmuje wpłaty na Pracowniczy Program Emerytalny, Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych i Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.